چه مواردی در حقوق کارکنان موارد معاف از مالیات حقوق هستند

همه کارمندان و کارگران در روزهای پایانی ماه منتظر پیامک واریز حقوق به حساب هستند. در واقع همین درآمد و حقوق ماهیانه دلیل اصلی برای انتخاب حرفه و شغل و شروع به‌کار کردن تحت عنوان کارگر یا کارفرما است. اگر به عنوان کارمند جویای کار باشیم، اغلب قبل از اینکه به استخدام شرکتی درآییم در رابطه با میزان حقوق ماهیانه و مزایا با کارفرما به توافق می‌رسیم. اگر هم کسب‌ و‌ کار خودمان را شروع کنیم که همواره به دنبال کسب درآمد بیشتر از فعالیت‌های اقتصادی و تجاری خود هستیم. در این مقاله نرم افزار حسابداری پارمیس با موضوع “چه مواردی در حقوق کارکنان موارد معاف از مالیات حقوق هستند” با ما همراه باشید.

بیشتر بخوانید: مالیات حقوق و دستمزد چیست؟

اغلب حقوق دریافتی کارمندان از آنچه که در ابتدا توافق شده‌است، کمتر است و در فیش حقوقی همواره مبالغی تحت عناوین مختلف مانند حق بیمه کارگر و یا نرخ مالیات بر درآمد از مبلغ حقوق کسر می‌شود. صاحبان مشاغل نیز هر سال می‌بایست با ارائه گزارش‌های مالی خود به سازمان امور مالیاتی، درصدی از درآمد خود را تحت عنوان مالیات به حساب دولت واریز نمایند. در وبلاگ فناوری اطلاعات پارمیس مقاله‌های مختلف مانند ” آنچه باید از تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی بدانیم ” و ” بررسی ریز و درشت مالیات بر درآمد ” به طور مفصل در رابطه با مالیات و نحوه محاسبه آن و اقداماتی که باید در زمان تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی برای محاسبه و پرداخت مالیات توسط صاحبان مشاغل انجام شود، صحبت کرده‌ایم.

همان طور که گفتیم همواره از حقوق کارکنان بسته به نوع قراردادی که با شرکت تنظیم می‌شود و میزان حقوق توافقی، درصدی تحت عنوان حق بیمه کارگر و مالیات درآمد کسر می‌شود. اگر به فیش حقوقی خود توجه کرده‌باشید، این فیش علاوه‌بر حقوق پایه اغلب شامل موارد دیگری می‌شود که مجموع آنها میزان حقوق واریز شده را تعیین می‌کند. یک حسابدار موظف است از تمام موارد فیش حقوقی و اینکه به کدام مالیات و یا حق بیمه تعلق می‌گیرد آگاهی کامل داشته‌ باشد تا به هنگام محاسبه حقوق ماهیانه و واریز حق بیمه و مالیات بر درآمد کارکنان دچار اشتباه نشود. در ادامه سعی داریم “موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق را بررسی کنیم. نرم افزار انبارداری

مالیات چیست؟

می‌دانید که مالیات یکی از مهم‌ترین منابع تأمین بودجه مورد نیاز دولت‌ها برای اجرایی کردن برنامه‌ها و ارائه خدمات بهتر به مردم است. اما آیا می دانید موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق چه مواردی هستند؟ موضوع مالیات در کشور ما نیز به ویژه در سال‌های اخیر بسیار مورد توجه قرار گرفته‌است و قوانین مخصوصی برای محاسبه نرخ مالیات و روش‌های پرداخت آن در نظر گرفته‌شده‌است. مالیات بر درآمد از مهم‌ترین مواردی است که مالیات به آن تعلق می‌گیرد و به عنوان مالیات تکلیفی دسته‌بندی می‌شود.

بدین معنا که مالیات از حقوق کارمند کسر می‌شود ولی شرکت مسئول پرداخت آن به دولت است. البته باید اشاره کنیم به منظور افزایش عدالت اجتماعی برای محاسبه نرخ مالیات بر درآمد کارکنان، مواردی تحت عنوان موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق تعریف شده‌ است. سقف معافیت مالیاتی بر حسب قانون مالیات‌های مستقیم در سال 1400 مبلغ چهارصد و هشتاد میلیون ریال است و با افزایش میزان حقوق، نرخ مالیات بر درآمد نیز به صورت پلکانی افزایش می‌یابد. نرم افزار پخش مویرگی

خبرنامه پارمیس را از دست ندهید!

هر هفته محتوای اختصاصی و جدیدترین اخبار، مقالات آموزشی حسابداری، مالی و مدیریتی را برای شما میفرستیم.

عضویت

بیمه تأمین اجتماعی چیست؟ حق بیمه چگونه محاسبه و پرداخت می‌شود؟

در این بخش از مقاله موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق باید بگوییم سازمان تأمین اجتماعی یکی از قدیمی‌ترین سازمان‌های کشور است که وظیفه اصلی آن پوشش اجباری کارگران و حقوق بگیران و پوشش اختیاری صاحبان مشاغل است. در واقع هدف اصلی از بیمه تأمین اجتماعی تحت حمایت قرار دادن نیروی کار در شرایط بیماری، بیکاری و بازنشستگی است.

البته بیمه تأمین اجتماعی برای کارکنان ادارات و سازمان‌های دولتی نیست و بیشتر برای کارکنان در بخش خصوصی در نظر گرفته‌شده‌است. پیش از ادامه بحث لازم است اشاره کنیم حق بیمه تأمین اجتماعی با مشارکت دولت، کارفرما و شخص بیمه شده پرداخت می‌شود. نرم افزار تولیدی

ذخایر حق بیمه چیست؟

تمام پرداختی‌های فرد تحت عنوان حق بیمه را ذخایر بیمه یا حق بیمه عاید نشده می‌نامند که هدف از این ذخایر، پرداخت هزینه‌های بیمه ای فرد در آینده است. باید در مقاله موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق بگوییم همچنین از این ذخایر بیمه می‌توان برای پرداخت حقوق بازنشستگی فرد استفاده شود. نرم افزار شرکتی

حق بیمه بر چه مبنایی محاسبه و پرداخت می شود؟

در قانون بیمه تأمین اجتماعی برای مشاغل عادی، 30 درصد کل حقوق و دستمزد و مزایا به عنوان بیمه در نظر گرفته می‌شود که نرخ آن با توجه به تغییر میزان حقوق و درآمد تعیین شده، متغیر است. هر سال در روزهای پایانی اسفند ماه میزان حداقل مزد سال و در‌ نتیجه بیمه تعلق گرفته به آن توسط شورای عالی کار تعیین می‌شود. نرم افزار حسابداری رایگان

نرخ حق بیمه که 30 درصد کل حقوق ماهیانه است به صورت زیر پرداخت می‌شود:

20 درصد حق بیمه سهم کارفرما است که باید ماهیانه آن را پرداخت نماید.

3 درصد حق بیمه بیکاری است که وظیفه پرداخت آن باز هم برعهده کارفرما است.

7 درصد حق بیمه سهم کارکنان است که مبلغ آن محاسبه شده و از میزان حقوق توافقی آنها توسط کارفرما کسر می‌شود و مسئولیت پرداخت آن سازمان تأمین اجتماعی بر عهده کارفرما است. نرم افزار حسابداری فروشگاهی

چه مواردی از مالیات حقوق و بیمه معاف هستند؟

حسابداری حقوق و دستمزد از وظایف مهم بخش حسابداری شرکت است که باید به تمام قوانین مربوط به بیمه و مالیات آگاهی داشته‌باشند و برای هر فرد با توجه به قرارداد و میزان کارکرد ماهیانه وی میزان حقوق و مالیات تعلق گرفته به آن را محاسبه کنند. در اینجا لازم است موارد معاف از مالیات حقوق و بیمه که توسط سازمان تأمین اجتماعی اعلام می‌شود را لیست کنیم تا به هنگام محاسبه فیش حقوقی این موارد را در نظر داشته‌باشید:

• بازخرید ایام مرخصی
• هزینه عائله‌مندی
• عیدی و پاداش آخر سال
• هزینه‌های سفر و فوق‌العاده ماموریت
• خسارت اخراج و مزایا پایان کار (سنوات)
• مابه التفاوت کمک هزینه مسکن خوار‌و‌بار در ایام بیماری
• حق شیر
• پاداش نهضت سوادآموزی
• حق تضمین کسر صندوق
• پاداش افزایش تولید

مواردی که از مالیات حقوق معاف هستند شامل موارد زیر است:

• معافیت سالانه سازمان مالیاتی برای سقف حقوق دریافتی.
• بر طبق ماده 92 قانون مالیات‌های مستقیم؛ پنجاه‌درصد (50%) مالیات حقوق کارکنان شاغل در مناطق کمتر توسعه یافته از معافیت مالیاتی برخوردار می‌شوند.
• معافیت مالیاتی دو هفتم حق بیمه سهم کارگر

معافیت ماده 91 (ق.م.م) درآمدهای حقوق عبارتند از:

1. روسا و اعضای مأموریت‌های کنسولی خارجی در ایران و همچنین کارمندان موسسات فرهنگی دول خارجی نسبت درآمد حقوق دریافتی از دول متبوع خود به شرط معامله متقابل.
2. کارشناس خارجی که با موافقت دولت جمهوری اسلامی ایران از محل کمک‌های بلاعوض فنی و اقتصادی و علمی و فرهنگی دول خارجی ‌یا موسسات بین‌المللی به ایران اعزام می‌شوند نسبت به حقوق دریافتی آنان از دول متبوع یا موسسات بین‌المللی مذکور.
3. حقوق بازنشستگی و وظیفه و مستمری و پایان خدمت و خسارت اخراج و بازخرید خدمت و وظیفه یا مستمری پرداختی به وراث و حق سنوات و حقوق ایام مرخصی استفاده نشده توسط کارکنان.
4. هزینه سفر و فوق‌العاده مسافرت کاری.
5. مسکن واگذاری در محل کار جهت استفاده کارگران و خانه‌های ارزان قیمت سازمانی در خارج از محل کار که مورد ‌استفاده کارکنان است.
6. مبالغ حاصل از بیمه بابت جبران خسارت‌های جانی و معالجه و غیره.
7. عیدی یا پاداش آخر سال جمعا معادل یک دوازدهم میزان معافیت مالیاتی موضوع ماده (84) قانون م.م.
8. خانه‌های سازمانی که با اجازه قانونی یا به موجب آیین‌نامه‌های خاص قانونی در اختیار مأموران دولتی قرار داده شده است.
9. مبالغی که صاحب کسب و کار بابت هزینه معالجه کارکنان خود یا افراد تحت تکفل آنها مستقیما یا به وسیله شخص حقوق‌ بگیر به پزشک یا بیمارستان به استناد‌ اسناد و مدارک مثبت پرداخت می‌کند.
10. مزایای غیرنقدی پرداختی به کارکنان حداکثر معادل دو دوازدهم معافیت موضوع ماده 84 ق.م.م.
11. درآمد حقوق پرسنل نیروهای مسلح جمهوری اسلامی ایران اعم از نظامی و انتظامی، مشمولان قانون استخدامی وزارت اطلاعات و جانبازان انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی و آزادگان.

چه مواردی در محاسبه حقوق کارکنان مشمول مالیات و بیمه می‌شود؟

مواردی که در فیش حقوقی کارکنان ثبت می‌شود و مبلغ آن به عنوان حقوق به کارکنان پرداخت می‌شود، برای کارشناسان حسابرسی تأمین اجتماعی مهم هستند. زیرا طبق قانون برخی از این موارد مشمول بیمه و حتی مالیات می‌شوند که لازم به پرداخت به سازمان مربوطه هستند. به عنوان یک قانون کلی می توان اینگونه گفت که هر پرداختی به کارمند که به صورت رسمی در فیش حقوقی وی ذکر می‌شود، با این شرط که از موارد ذکر شده در بالا نباشد مشمول بیمه و مالیات خواهد شد و از موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق نیست.

در رابطه با بیمه لازم به تاکید است که سقف تعیین شده برای مزایای مشمول بیمه، هفت برابر حداقل حقوق اعلام شده در هر سال است. بدین معنا که بیشتر از این مبلغ از بیمه معاف خواهد شد. در رابطه با مالیات حقوق و درآمد نیز باید بگوییم که تمامی پرداخت‌های نقدی و غیرنقدی به کارکنان مشمول مالیات می‌شود اما با این وجود برخی موارد را بر اساس قانون از پرداخت مالیات معاف کرده‌اند و در حقیقت جزو موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق هستند عبارتند از:

• معافیت سالانه که هر سال توسط دولت اعلام می‌شود
• هزینه سفر و فوق العاده ماموریت که برای کارکنان در نظر گرفته می‌شود.
• عیدی و پاداش آخر سال که کارفرما موظف به پرداخت آن به کارکنان است به میزان یک دوازدهم معافیت سالانه که توسط دولت اعلام شده‌است
• هزینه‌های درمان بیمه شدگان که شامل دو هفتم بیمه تأمین اجتماعی کارکنان و بیمه تکمیلی کارکنان و اعضای خانواده آنها می‌شود
• مزایای غیرنقدی پرداخت شده به کارکنان به میزان دو دوازدهم معافیت سالانه
• حقوق ایام مرخصی استفاده نشده، سنوات، هزینه خسارت اخراج
• حقوق پرداخت شده به هنگام فوت، بازنشستگی، از کار افتادگی یا استعفای کارگر نرم افزار حسابداری بازرگانی
• حقوق نیروهای مسلح

معافیت مالیاتی بیمه های درمانی و عمر و زندگی

بر اساس ماده 137 ق.م.م هزینه درمانی پرداختی هر شخص حقوق بگیر بابت معالجه خود یا افراد تحت تکفل او در یک سال مالیاتی‌ تحت شرایطی که اگر دریافت‌ کننده موسسه درمانی یا پزشک مقیم ایران باشد دریافت وجه را گواهی نماید و چنانچه به تأیید وزارت بهداشت، درمان و ‌آموزش پزشکی به علت فقدان امکانات لازم معالجه در خارج از ایران صورت گرفته است پرداخت هزینه مزبور به گواهی مقامات رسمی دولت ‌جمهوری اسلامی ایران در کشور محل معالجه یا وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی رسیده باشد، همچنین حق بیمه پرداختی هر شخص حقیقی‌ به موسسات بیمه ایرانی بابت انواع بیمه‌های عمر، زندگی و بیمه‌های درمانی از درآمد مشمول مالیات مودی کسر می‌گردد.

معلولان، بیماران خاص و صعب العلاج علاوه بر هزینه‌های یاد شده؛ هزینه مراقبت و توانبخشی آنان از درآمد مشمول مالیات‌ شخص معلول، بیمار یا شخصی که تکفل او را عهده ‌دار است؛ کسر می‌شود. به عبارت دیگر، شخص حقوق بگیر  با ارائه اسناد و مدارک معتبر، هزینه‌های پرداختی انواع بیمه‌های خود و افراد تحت تکفل خود را از درآمد مشمول مالیات خود کسر نماید.

حق بیمه اختیاری چیست؟

برای افرادی که تحت پوشش هیچ بیمه‌ای نیستند، این امکان در نظر گرفته شده‌است که افراد مستقیماً با سازمان تحت پوشش قرارداد ببندند ؛ این نوع بیمه را بیمه اختیاری می‌نامند که در دسته بیمه‌های خویش فرما قرار می‌گیرد. در این شرایط حق بیمه شامل 27 درصد حقوق توافق شده بین فرد با سازمان است. علاوه بر این 27% ، 3 درصد از حق بیمه خویش فرما توسط دولت پرداخت می‌شود. نرم افزار crm

بیمه و مالیات برای حق اولاد محاسبه می‌شود؟

یکی از پرتکرارترین سوالات در رابطه با موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق این است که آیا حق اولاد که در فیش ثبت و درنتیجه مبلغ آن به کارمندان پرداخت می‌شود، مشمول بیمه و مالیات می‌شود یا خیر؟ بر اساس قوانین وضع شده باید اینگونه پاسخ دهیم که حق اولاد مشمول بیمه نمی‌شود ولی اگر به صورت رسمی در فیش حقوقی ثبت شود، به آن مالیات تعلق می‌گیرد و باید به هنگام محاسبه مالیات حقوق این مورد را نیز مد نظر داشته باشید.

بیمه و مالیات برای حق مسکن محاسبه می‌شود؟

حق مسکن که یکی از موارد ذکر شده در فیش حقوقی است، از پرداخت مالیات و بیمه معاف نبوده و باید در محاسبات مالیات و بیمه در نظر گرفته‌ شود.

پرداخت سنوات کارکنان موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق است یا خیر؟

در رابطه با سنوات و مالیات مربوط به آن می‌توان چنین توضیح داد که : اگر پرداخت سنوات به کارکنان در زمان ترک کار و قطع همکاری با شرکت باشد، مشمول مالیات نخواهد‌بود. ولی در صورتی که سنوات کارکنان محاسبه و به آنها پرداخت شود و همچنان همکاری بین کارکنان و شرکت ادامه داشته باشد، می‌بایست در محاسبات مالیات بر حقوق و درآمد در نظر گرفته شود. کارتخوان اندرویدی

چه فعالیت‌هایی مشمول معافیت حق بیمه سهم کارفرما می‌شوند؟

برخی از کارگاه‌ها که حدود 38 صنف هستند، با توجه به قانون معافیت حق بیمه سهم کارفرما تا 5 نفر از کارکنان خود را معاف از پرداخت بیمه سهم کارفرما هستند و جزو موارد معاف از مالیات حقوق موارد معاف از مالیات حقوق می شوند. فعالیت‌هایی که شامل این معافیت تا 5 نفر هستند را در زیر لیست کرده‌ایم تا اگر شما نیز در این حوزه مشغول به فعالیت هستید از این معافیت بهره ببرید. نرم افزار حسابداری رستوران

1. آلومینیوم‌سازی و خم‌کاری
2. اطاق‌سازی ماشین
3. آهنگری، فلز‌تراشی (قطعه‌سازی)، حلبی‌سازی، تراشکاری
4. انواع بافندگی
5. پرورش ماهی
6. پرورش و نگهداری دام و ماکیان
7. ساخت و تعمیرات انواع پمپ آب
8. تولید گازهای صنعتی و طبی و وسایل آتش‌نشانی
9. ترازو، قپان و باسکول سازی
10. تولیدکنندگان تابلوهای فشار ضعیف و قوی برق
11. شرکت‌های تعاونی تولیدی وابسته به ارگان‌های دولتی نظیر مرکز گسترش خدمات تولیدی و عمرانی کشور که فعالیت‌های آن‌ها جنبه تولیدی، صنعتی و فنی دارد.
12. چاقوسازی
13. تولید انواع چراغ خوراک‌پزی
14. چاپخانه شامل: چاپ، حروف‌چینی، گراور سازی، کلیشه سازی، لیتوگرافی و انواع صحافی
15. خبازی
16. انواع دوزندگی (به غیر از کلاه دوزی، چادر دوزی، لحاف‌دوزی، دوزندگی اتومبیل) نرم افزار حسابداری آنلاین
17. درب و پنجره سازی
18. ریخته‌گری
19. سراجی شامل: کیف و چمدان و کمربندسازی و ساک
20. سماورسازی
21. صابون‌پزی
22. کارگاه‌های صنایع‌دستی
23. کارگاه‌های صنایع روستایی که فعالیت آن‌ها جنبه تولیدی، صنعتی و فنی داشته باشد
24. فخاری
25. قالب‌زنی
26. تولیدکنندگان قفل
27. کاشی سازی و سرامیک‌سازی
28. تولید کفش (کفاشی)
29. ساخت و تولید انواع مخازن
30. موزاییک‌سازی – بلوک سازی
31. سازندگان میز و صندلی، کمد، قفسه، کابینت آشپزخانه
32. ساخت و تولید انواع ماشین‌آلات کشاورزی و وسایل و ادوات مربوطه و تعمیرات آن‌ها
33. معادن سطح الارضی که جنبه کارگاهی دارند
34. نمدمالی
35. یخدان سازی
36. شرکت‌ها و اتحادیه‌های تعاونی روستایی و کشاورزی که جنبه تولیدی، صنعتی و فنی داشته باشند و واحدهای تولیدی کشاورزی
37. ناشرین و مؤسسات انتشاراتی
38. کارکنان شناورهای باری و صیادی در استان‌های جنوب کشور

بیشتر بدانید: پایانه فروشگاهی چیست؟ و نرم افزار سازمان همراه و شناسه یکتای حافظه مالیاتی و مهر سازمانی CSR

محاسبه حقوق کارکنان با نرم افزار حقوق و دستمزد پارمیس استار

یکی از وظایف مهم بخش حسابداری هر شرکت و سازمانی محاسبه حقوق و دستمزد ماهیانه کارکنان بر اساس شرایط قرارداد فرد و میزان کارکرد وی است. این وظیفه به ویژه برای شرکت‌هایی که کارکنان زیادی در آن مشغول به کار هستند، بسیار زمانبر و مهم است. علاوه بر محاسبه حقوق ماهیانه، می‌بایست بیمه و مالیات حقوق کارکنان نیز محاسبه و به سازمان مربوطه پرداخت شود که تمام این وظایف به محاسبات دقیقی نیاز دارد.

نرم‌افزار حقوق و دستمزد به منظور افزایش سرعت و دقت بخش حسابداری در محاسبات مالی مربوط به حقوق و مالیات کارکنان طراحی شده است. نرم‌افزار حقوق و دستمزد پارمیس استار به عنوان یکی از زیرسیستم‌های نرم افزار مالی یکپارچه می‌تواند به دیگر زیرسیستم‌های حسابداری مانند نرم‌افزار بازرگانی، نرم‌افزار انبار، نرم‌افزار حسابداری متصل شود و نیازهای حسابداری شرکت‌ها را تأمین نماید.

چه کسانی از پرداخت مالیات بر حقوق معاف هستند؟

به طور کلی، چه کسانی از پرداخت مالیات بر حقوق معاف هستند، بسته به قوانین و مقررات مالیاتی هر کشور ممکن است متفاوت باشد. در بعضی کشورها، افراد با درآمد کمتر از حد مشخصی معاف از پرداخت مالیات هستند، در حالی که در برخی دیگر، افرادی که در حوزه‌های خاصی مانند آموزش، بهداشت و درمان، خیریه و امور دینی فعالیت می‌کنند، از پرداخت مالیات معاف هستند. همچنین، افرادی که معافیت از پرداخت مالیات را می‌بینند، ممکن است به دلیل شرایط خاصی مانند بیماری، پوشش تأمین اجتماعی، نگهداری از فرزندان، تحصیلات، سن و غیره باشند. در هر صورت، برای بیشترین اطلاعات، به قوانین و مقررات مالیاتی کشور مورد نظر مراجعه شود.

آیا معافیت از پرداخت مالیات بر حقوق کارکنان تنها برای برخی حوزه‌های کاری معتبر است؟

نه، معافیت از پرداخت مالیات بر حقوق کارکنان در بسیاری از کشورها، برای برخی حوزه‌های کاری خاص محدود نمی‌شود. بلکه ممکن است برای شرایط خاص مانند بیماری، پوشش تأمین اجتماعی، نگهداری از فرزندان، تحصیلات، سن و غیره نیز در نظر گرفته شود. به عنوان مثال، در بسیاری از کشورها، افراد با درآمد کمتر از حد مشخصی معاف از پرداخت مالیات هستند. همچنین، در بعضی کشورها، افرادی که در حوزه‌های خاصی مانند آموزش، بهداشت و درمان، خیریه و امور دینی فعالیت می‌کنند، از پرداخت مالیات معاف هستند. با این حال، برای بیشترین اطلاعات، به قوانین و مقررات مالیاتی کشور مورد نظر مراجعه شود.

مطلب پیشنهادی: نحوه دریافت گواهی دیجیتال (CSR) و نحوه دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی و نرم افزار حسابداری شخصی

آیا کارکنانی که در شرکت‌های دولتی و عمومی مشغول به کار هستند، از پرداخت مالیات بر حقوق معاف هستند؟

عموماً در بسیاری از کشورها، کارکنانی که در شرکت‌های دولتی و عمومی مشغول به کار هستند، نیز در صورت برخورداری از شرایط معافیت، از پرداخت مالیات بر حقوق معاف هستند. با این حال، شرایط معافیت در هر کشور و حتی در هر شرکت دولتی یا عمومی ممکن است متفاوت باشد. برای اطلاعات دقیقتر، به قوانین و مقررات مالیاتی کشور و شرکت مورد نظر مراجعه کنید.

آیا مواردی وجود دارد که حقوق کارکنان در آنها معاف از پرداخت مالیات نباشد؟

بله، در بسیاری از کشورها، حقوق کارکنان در برخی موارد از پرداخت مالیات معاف نمی‌باشد. به عنوان مثال، در بعضی کشورها، افراد با درآمد بالا مانند مدیران ارشد، مشاوران، وکلای حقوقی و حسابداران معاف از پرداخت مالیات نیستند. همچنین، افرادی که در کارهای غیررسمی و نامشروع اشتغال دارند، نیز برای حقوق خود معاف از پرداخت مالیات نمی‌باشند. هرچند که باید توجه داشت که همه کارکنان، از جمله کارکنان با درآمد کم و بالا، موظف به پرداخت مالیات بر حقوق خود هستند مگر اینکه شرایط خاصی وجود داشته باشد که آنها را معاف از پرداخت مالیات کند. به همین دلیل، برای بیشترین اطلاعات، به قوانین و مقررات مالیاتی کشور مورد نظر مراجعه شود.

باید بخوانید: نرم افزار دریافت و پرداخت و نرم افزار erp و erp چیست؟

نحوه بهره بردن از معافیت از پرداخت مالیات

در بسیاری از کشورها، شرایط معافیت از پرداخت مالیات بر حقوق، برای گروه‌های خاصی مانند افراد با درآمد پایین، بازنشستگان، معلولان و غیره تعریف شده است. برای اطلاعات دقیقتر، به قوانین و مقررات مالیاتی کشور مورد نظر مراجعه کنید. عموماً، برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی، باید شرایط خاصی برای هر گروه از کارکنان برآورده شود و اغلب باید به صورت رسمی درخواست معافیت ارائه داد.

علاوه بر این، در بسیاری از کشورها، معافیت مالیاتی برای هزینه‌های خاصی مانند هزینه‌های پزشکی، آموزشی، خیریه، کارمندی، مسکن و غیره نیز وجود دارد. این هزینه‌ها ممکن است برای شخص خود یا افراد وابسته به او (مانند همسر و فرزندان) صادر شده باشد. برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، معمولاً باید مدارکی مانند صورتحساب و پرداخت هزینه‌های مربوطه را ارائه داد. در هر صورت، برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی، باید با مقررات مالیاتی کشور مورد نظر آشنا شد و در صورت داشتن شرایط لازم، درخواست معافیت را به صورت رسمی ارائه داد.

بیشتر بدانید: صندوق فروشگاهی و نرم افزار حسابدرای چند ارزی و نرم افزار باشگاه مشتریان

سوالات متداول درباره موارد معاف از مالیات حقوق

1. موارد معاف از مالیات حقوق کدامند؟
   بازخرید مرخصی، حق اولاد، هزینه عائله مندی، هزینه سفر حق ماموریت، عیدی و پاداش پایان سال، کمک هزینه مسکن و خواروبار در ایام بیماری از مواردی هستند که به‌عنوان موارد معاف از مالیات حقوق شناخته شده‌اند.
2. ایا بن کارگری و حق مسکن از موارد معاف از مالیات حقوق هستند؟
   خیر، هر دو مشمول پرداخت مالیات حقوق هستند.
3. معافیت‌های مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد شامل چه کسانی می‌شود؟
   رؤسا و اعضای مأموریت‌های کنسولی خارجی در ایران، حقوق بازنشستگی و وظیفه و مستمری و پایان خدمت و خسارت اخراج و بازخرید خدمت و وظیفه یا مستمری پرداختی به وراث و حق سنوات و حقوق ایام مرخصی استفاده نشده که در موقع بازنشستگی یا از کارافتادگی به حقوق بگیر پرداخت می‌شود. برای مشاهده کامل این لیست به مقاله مالیات حقوق و دستمزد چیست؟ رجوع شود.